Risparmiare tasse con il fondo pensione

I vantaggi fiscali che hai quando aderisci a un fondo pensione rafforzano i rendimenti che ottieni. I contributi versati nel fondo pensione aperto o chiuso sono deducibili per un importo massimo annuo di 5.164,57 euro (rientrano nel calcolo i tuoi versamenti più quelli del datore di lavoro, non il Tfr). Abbattono il reddito imponibile e, quindi, le tasse che paghi. Hai 30.000 euro di stipendio lordo e versi 1.000 euro nel fondo? Risparmi 380 euro di tasse. Il fisco alla fine viene a battere cassa comunque e ti chiede ti pagare le tasse sui contributi versati e su cui hai goduto durante la tua vita lavorativa della deducibilità fiscale. Lo fa però con una tassazione agevolata, tra il 9% e il 15%.


Da cosa dipende l’aliquota? Da quanto tempo sei stato nel fondo. Se hai aderito per non più di 15 anni, pagherai il 15%, per ogni anno successivo al 15° ti viene scontato uno 0,3%. Se aderisci per 35 anni in totale sarai tassato al 9% (il 15% di partenza meno lo 0,3% moltiplicato per 20 anni, cioè il 6%). Alla fine pagherai meno tasse in assoluto e queste tasse sono anche pagate nell’arco di diversi anni. Il tempo ha un valore e quanto pagato in futuro vale meno rispetto a quanto pagheresti oggi. Vediamo tutto con un esempio. Hai 30.000 euro lordi di stipendio e versi per tre anni 1.000 al fondo. Ogni anno, come vedi in tabella, hai risparmiato 380 euro di tasse, per un totale di 1.140 euro. Dopo tre anni vai in pensione. Nel fondo avrai versato 3.000 euro di contributi totali su cui pagherai il 15% di tasse, 450 euro. Siccome non ne hai pagate 1140 nei tre anni precedenti, significa che hai risparmiato 690 euro. Questo considerando solo 3 anni.

In generale, i guadagni fiscali sono tanto maggiori quanto lo sono i tuoi versamenti e per quanti più anni li fai. Ma non pago anche le tasse sui rendimenti? La risposta è sì. Se ipotizziamo un rendimento dei fondi del 3,5% medio annuo alla fine hai versato 3.000 euro e te ne trovi 3.215 euro. I 215 in più sono imputabili al rendimento del tuo fondo. Il fisco li tasserà tra il 12,5% e il 20%? In base a cosa deciderà la tassazione? Dipende dai titoli in cui ha investito: se possedeva solo titoli di Stato sarà il 12,5%, solo in azioni il 20%, e in caso di un misto l’aliquota sarà una media. Ammettendo di pagare il 20%, sono altri 43 euro di tasse, sommati ai 450 euro precedenti il totale arriva a 493. Hai risparmiato in tutto 647 euro di tasse e in più ti rimangono anche i 172 euro netti realizzati grazie al rendimento del fondo pensione, soldi che non avresti avuto senza l’adesione. Alla fine, con l’adesione paghi meno tasse e ti ritrovi anche più soldi.

Se non hai un fondo negoziale di categoria, scegli un fondo pensione a basso costo.